지불 대리인: 금전 등록기 시스템 사용. 개인으로부터 결제를 받을 때 결제 대행사는 특정 은행 계좌를 사용해야 합니다. 예시는 무엇입니까?

결제 과정에 금융 중개자(지불 대행사)를 참여시키면 공급업체는 고객으로부터 수수료를 받고 돈을 징수할 권리를 위임할 수 있습니다. 은행의 특별 계좌 존재를 포함하여 결제 대행사의 활동에 대한 여러 가지 요구 사항이 있습니다. 그러나 모든 지불 징수자가 지불 대리인은 아니라는 점을 명심하십시오.

지불 징수자

2009년 6월 3일자 연방법 N 103-FZ "지불 대행사가 수행하는 개인으로부터 지불을 수락하는 활동"이 채택됨에 따라 금융 중개자의 활동이 시작되었습니다. 체결된 계약에 따라 상품, 작업 및 서비스는 개인(공급자의 고객)으로부터 지불금을 징수하고 보상을 뺀 양도와 관련된 서비스를 제공하기 시작했습니다.
결제 대행사와 결제 하위 대리인의 활동 범위에는 쇼핑 센터, 상점 및 기타 혼잡한 장소에 결제 단말기를 배치하는 일이 포함됩니다. 이를 통해 전화 및 인터넷 결제, 관세 및 벌금 납부, 공과금 납부 등이 가능합니다. 기타 필요한 지불. 서비스 제공자 외에도 결제 대행사도 자금 이체 시 지급인으로부터 직접 수수료를 징수합니다.
결제 대행사는 보상 금액을 결제 단말기나 결제 단말기에 설치된 소프트웨어 시스템 및 기타 접근 가능한 장소에 직접 배치하여 소비자의 주의를 끌 의무가 있습니다. 예술에 따라. 1992년 2월 7일자 러시아 연방 법률 10 N 2300-1 "소비자 권리 보호에 관한". 소비자로부터 징수된 지불 대리인의 보수 금액은 지불 대리인과 서비스 제공자 간의 합의의 대상이 될 수 없습니다. 왜냐하면 그들의 합의는 Art 3항에 따라 그들 사이의 관계에만 적용되기 때문입니다. 러시아 연방 민법 308조는 이에 참여하지 않는 소비자에 대한 의무를 생성하지 않습니다(2014년 2월 14일자 러시아 연방 독점 금지 서비스 결의안 N F09-14673/13).
또한 지불 대행사는 아파트 건물을 관리하는 회사가 주거용 건물 거주자에게 지불 문서를 발행하고 주택 유지 관리 비용을 징수하여 관리 회사에 이전하는 것과 관련된 작업을 수행하는 데 사용됩니다.
아파트 건물 유지를 위한 특정 서비스를 제공하기 위해 관리 회사가 유치한 자원 공급 조직은 이러한 기능(유틸리티 자원 공급 및 금전 수령을 위한 서비스 제공)의 결합을 금지하므로 지불 대리인 역할을 할 수도 있습니다. 건물 거주자)는 법률 번호 103입니다. 연방법에는 (2014년 7월 2일자 연방 독점 금지 서비스 결의안 N F03-6576/2013)이 포함되어 있지 않습니다. 또한 결제 대행사 서비스는 입금 금액으로 인해 금융 중개자가 필요한 다른 경제 활동 영역에서도 사용됩니다.
결제 대행사 예산의 지출 부분은 결제 단말기 서비스 비용, 쇼핑 센터 또는 설치된 기타 시설의 소유자에게 지불되는 배치 수수료, 특수 은행 계좌 서비스 비용으로 구성됩니다. 모든 결제 대행사는 활동에 필요한 비용과 기타 필요한 비용을 사용해야 합니다.
Law N 103-FZ는 서비스 제공업체가 결제 대행사와 의무 계약을 체결하도록 의무화하지 않습니다. 왜냐하면 서비스 제공업체는 재량에 따라 편리한 수단으로 고객의 결제를 수락하여 결제 방법을 선택할 자유를 행사할 권리가 있기 때문입니다. 서비스를 위해 (러시아 연방 민법 제 421 조). 따라서 공급자가 고객의 지불을 수락하기 위해 지불 대행사와 계약을 체결하지 않은 경우 자금을 입금하기 위해 신용 기관에 특수 은행 계좌를 개설할 의무가 없습니다. 그는 금전 등록기 또는 기타 이용 가능한 방법을 통해 일반 은행 계좌로 지불금을 받을 권리가 있습니다(2014년 12월 3일자 알타이 지방 법원의 항소 판결 번호 33-9995/2014).
서비스 제공자와 지불 대리인 사이의 상호 작용은 당사자들 사이에 체결된 대행 계약을 기반으로 구축되며, 여기서 당사자들은 할당 주제, 즉 서비스 제공자의 고객으로부터 지불금을 징수할 지불 대리인의 의무를 규정합니다. (원장) 지불 대리인의 보수 금액, 지불 기간 및 절차, 계약 기간, 의무 위반에 대한 책임 및 당사자의 재량에 따른 기타 조건을 자신에게 유리하게 양도합니다.
서비스 제공자는 대행 계약 기간에 따라 이를 거부할 수 있는지 여부가 명확하다는 점을 명심해야 합니다. 러시아 연방 민법 제 1010 조는 유효 기간 만료일을 결정하지 않고 계약이 체결된 경우 일방이 계약 이행을 거부하여 대리인 계약이 종료되도록 규정하고 있습니다. 이 법의 지배의 의미에 따르면, 계약이 유효 기간을 명시하지 않고 체결된 경우에만 대리인 계약의 일방적 거부를 선언하는 것이 가능합니다.
이에 대해, 대행계약이 특정 유효기간을 정한 경우, 서비스 제공자는 언제든지 이를 일방적으로 거부할 수 없으며, 대금을 지불한 대리인은 고객으로부터 금전을 징수하고 보수를 보류할 권리를 갖습니다. (사건 번호 A68-8428/2013의 경우 2014년 7월 11일자 AS CO의 해결).

결제 대행사 요구 사항

결제 대행사가 사용하는 결제 단말기에는 금전 등록 장비가 있어야 하며, 결제 대행사가 등록된 곳의 세무 당국에 등록해야 합니다. 제대로 작동하고 봉인되어 있어야 하며 드라이브가 있는 재정 메모리, 제어 테이프 및 실시간 시계가 있어야 하며 제어 테이프 및 재정 메모리의 지불에 대한 정보의 수정되지 않은 등록 및 비휘발성 장기 저장 기능을 제공해야 합니다. 드라이브는 인쇄 정보를 제공할 뿐만 아니라 확립된 형식의 여권을 보유하고 Art에 제공된 기타 요구 사항을 충족합니다. 2003년 5월 22일자 연방법 4 N 54-FZ "현금 결제 시 금전 등록기 장비 사용 및/또는 결제 카드 사용에 관한 것입니다."
동시에 결제 단말기에서 발행된 수표에는 Art 2조에 규정된 필수 세부 정보가 있어야 합니다. 법률 N 103-FZ의 5, 특히 "현금 영수증"문서의 이름, 지불된 상품의 이름, 수락된 총 금액, 지불 대리인의 보수 금액, 수령 날짜 및 시간 돈, 현금 영수증 및 금전 등록기 장비 번호, 돈을 받은 장소의 주소 등. 그렇지 않은 경우 지불 대리인은 Art 2부에 따라 행정적 책임을 질 수 있습니다. 러시아 연방 행정법 14.5조(사건 번호 303-AD14-4174의 경우 2015년 1월 20일자 러시아 연방 대법원의 결의안, 사건 번호 A03-11941의 경우 2011년 4월 4일자 FAS ZSO) /2010).
지불 대리인의 서비스를 이용할 때 공급자의 권리 보호를 보장하는 것은 특별 은행 계좌(계정 N 40821 "지불 대리인, 은행 지불 대리인(보조 대리인), 공급자의 특별 은행 계좌")를 사용하는 것입니다. 특별한 법적 제도가 있어야 합니다(법 N 103-연방법 제4조, 러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관의 회계 규칙에 관한 규정 4.44항, 7월 16일 러시아 중앙 은행에서 승인함) , 2012 N 385-P, 2014년 5월 30일자 러시아 중앙 은행 지침의 2.8, 4.14 및 11.1항 N 153 -및 "예금 (예금), 예금 계좌 개설 및 폐쇄에 대한 은행 계좌") .
지불 대리인의 특별 은행 계좌를 사용하여 다음 작업을 수행할 수 있습니다. 1) 개인으로부터 받은 현금을 입금합니다. 2) 지불 대리인의 다른 특별 은행 계좌에서 인출된 자금을 입금합니다. 3) 지불 대리인 또는 공급자의 특별 은행 계좌로 자금을 인출합니다. 4) 은행 계좌로 자금을 인출합니다.
서비스 제공자의 특별 은행 계좌를 사용하여 다음 작업을 수행할 수 있습니다. 1) 지불 대리인의 특별 은행 계좌에서 인출된 자금을 입금합니다. 2) 은행 계좌로 자금을 인출합니다. 결제 대행사 및 서비스 제공업체의 특수 은행 계좌를 사용하여 기타 거래를 수행하는 것은 허용되지 않습니다.
지급대리인의 특별은행계좌에 적립된 자금은 서비스 제공자를 위하여 이체되기 때문에 지급대리인 자신의 재산이 아니므로 채무로부터 회복될 수 없습니다. 특별계정의 자금이 서비스 제공자에게 분배 및 이체될 때까지, 총 금액에 서비스 제공자로부터 지급받는 보수가 포함되어 있더라도 현금 잔액은 지불 대리인 자신의 의무에 대해 부과될 수 없습니다.
이와 관련하여, 특수 은행 계좌에 위치한 지불 대리인의 자금에 대한 압류는 그것이 채무자로서 지불 대리인에게 속하는 정확한 범위를 결정할 수 있는 경우에만 가능합니다(연방 독점 금지 서비스의 결의안). 2014년 7월 7일자 연방 독점 금지 서비스 N F03-2464 /2014).
그럼에도 불구하고 은행이 이 요구 사항을 위반하여 지불 대리인의 특별 계좌에서 자금을 인출한 경우 Art에 제공된 규칙에 따라 손실로 복구할 수 있습니다. 미술. 러시아 연방 민법 15 및 393은 그가 저지른 위반이 서비스 제공자를 위해 후속 양도를 위해 지불금을 징수하는 소비자의 이익에 영향을 미치고 다음과 같은 사회적으로 중대한 부정적인 결과를 초래할 수 있기 때문입니다. -자원 공급 기관에 돈을 이체하고, 후자는 주요 수리, 사고 청산, 재난 등을 수행하기에 충분한 자금이 부족합니다.
법적효력이 발생한 법원의 판결에 의해 확정된 채무자로서 지급대리인을 상대로 청구권을 갖고 있는 추심자의 이익보호는 선의의 소비자의 권리와 정당한 이익을 부당하게 침해함으로써 이루어질 수 없다(결의문) 2014년 12월 22일자 AS UO N F09-8256/14).
특별 계정을 사용하는 것 외에도 결제 대행사는 2003년 1월 18일 N 28의 러시아 연방 정부 법령에 따라 Rosfinmonitoring에 등록해야 합니다.

결제대리인 상태가 필요하지 않은 경우

결제 대행사의 활동은 결제 단말기, 특수 은행 계좌 및 기타 방식을 통해 개인으로부터 자금을 수락하는 것과 직접적으로 관련되어 있으므로 Art에 따라 법률 No. 103-FZ의 요구 사항이 적용됩니다. 1 결제 활동에는 적용되지 않습니다.
- 법률 N 103-FZ에 의해 규정된 보수 지급자로부터 지급 대리인이 징수하는 것과 관련된 결제를 제외하고 개인에게 직접 상품을 판매(작업 수행, 서비스 제공)할 때 법인 및 개인 기업가가 수행합니다.
- 사업 활동을 수행할 때 법인 및/또는 개인 기업가 및/또는 개인 사업에 종사하는 사람 사이(지불 대리인의 기능 수행과 관련되지 않은 개인 기업가가 아님)
- 외국 법인에 유리합니다.
- 은행 송금으로 수행됩니다.
- 은행 및 은행 활동에 관한 법률에 따라 수행됩니다.
나열된 모든 사례가 실제로 적용할 때 어려움을 일으키지 않는 경우 법인 및/또는 개인 기업가가 사업 활동을 수행할 때 및/또는 개인 관행에 종사하는 사람 간에 지불을 하는 것과 같은 상황 결제 대행사의 기능 수행에 관여하지 않는 개인 기업가가 아닙니다.
자금이 체인을 따라 수집되고 상품, 작업 또는 서비스 비용을 현금으로 지불하는 최종 소비자의 중개자를 통해 공급업체에 도달하는 경우 지불을 수집하는 체인에 참여하는 기업가가 지불 대리인입니까?라는 질문이 생깁니다.
이와 관련하여 승인된 국가 기관은 기업가가 지불을 수락하는 활동을 수행하는 경우에만 지불 대리인의 지위를 받는다는 점에 유의합니다(2012년 4월 19일자 러시아 연방세청 서한 N AS-4-2/6601@ ), 그러한 활동이 자신에게만 국한된다는 사실에도 불구하고 그는 그 외에 어떠한 비즈니스 거래도 수행하지 않습니다(2010년 10월 20일자 Rosfinmonitoring 편지 N 07-02-34/3744).
이 입장은 법률 No. 103-FZ가 단일 서비스 제공(지불 수락)과 관련된 관계에만 적용된다는 점을 지적하는 현행 사법 관행에서도 확인됩니다. 결제 대행사의 활동은 오로지 금전 수령으로만 이루어지며 기타 독립적인 서비스는 제공하지 않습니다(2015년 5월 29일자 러시아 연방 군대 결의안 N 306-AD14-76). 지불 대리인 역할을 하는 그는 서비스 제공에 어떠한 참여도 하지 않습니다(2015년 6월 10일자 러시아 연방 군대 결의안 N 304-AD14-3005).
기업가가 최종 소비자로부터 지불금을 징수하지 않고 서비스(항공권, 극장 티켓 및 기타 문화 및 오락 행사 판매)를 유료로 독립적으로 판매하는 경우 공급업체를 위해 지불을 수락하지 않는 것으로 간주됩니다. 그러나 서비스 판매에 있어서는 중개 활동을 수행합니다(2013년 2월 2일자 제7차 AAS 결의안, A56-26450/2013의 경우 2013년 10월 16일자 13 AAS 결의안) , 특히 버스 정류장 항공편 티켓 판매 및 버스 정류장 인프라를 구성하는 다양한 서비스 제공과 같은 다른 유형의 비즈니스 거래를 수행하는 경우 특히 그렇습니다 (AAS 결의안 3) 사건 번호 A33-12927/2012의 경우 2012년 12월 10일자).

오늘날 공과금은 은행 현금 데스크뿐만 아니라 우체국 및 터미널을 통해서도 지불할 수 있습니다. 그리고 사무실에 있는 누구도 계약자에게 직접 서비스 비용을 지불한 것을 기억하지 못합니다. 은행 서비스 중개자에 관한 법률은 오랫동안 변경되지 않았습니다. 그러나 거래 당사자들은 여전히 많은 질문을 가지고 있습니다.

본질

법률 개정을 통해 신용 기관은 해당 지역에서 입지를 확대하고 은행 결제 대행사라는 추가 커뮤니케이션 채널을 만들 수 있었습니다. 이는 서비스의 품질과 유연성을 향상시키는 데 도움이 되었습니다. 이 중개자가 어떤 일을 하는지 자세히 살펴보겠습니다.

연방법 "On"에 따르면 결제 대행사는 개인이 상품 및 서비스에 대한 대금을 지불하여 신용금을 받는 사람입니다. 동일한 문서에 따르면 대리인은 플라스틱 결제 수단을 사용하여 거래를 수행할 수 있습니다.

"국가 결제 시스템에 관한" 연방법이 개정된 후 이제 에이전트의 기능이 확장되었습니다.

고객에게 발행;
하위 에이전트를 유치합니다.
계좌를 개설하지 않고도 지불인을 식별합니다.
전자지불수단으로 거래를 수행합니다.

따라서 이제 은행 결제 대행사는 신용 기관과의 계약을 기반으로 은행 서비스 제공에 참여하고 개인의 의무에 대해 자금을 수락하고 지불하는 법인(IP)입니다.

활동

결제 대행사의 활동을 더 잘 이해하려면 다음과 같은 여러 개념을 도입해야 합니다.

공급자는 판매된 상품 및 판매된 서비스에 대한 자금을 받는 조직인 개인 기업가입니다.
지불인 - 서비스 소비자
결제대리인은 개인(MC)으로부터 결제를 받는 중개자입니다.

중개자는 활동을 수행하기 위해 운영자와 하위 에이전트를 포함할 수 있습니다. 그들은 또한 지불 수락에 참여하고 있지만 계약은 이미 에이전트와 서명되었습니다.

책임

이 법안은 대리인에게 특정 의무를 부과하도록 규정하고 있으며, 그 이행에 따라 지불 보안이 결정됩니다. 그 중 일부는 다음과 같습니다.

대리인은 계약을 체결한 후에만 활동을 수행할 수 있습니다.
운영자는 Rosfinmonitoring에 등록해야 합니다.
지불을 수락할 때 거래를 수행하는 데 사용되는 계좌가 개설됩니다.
은행은 재대리인이나 운영자 역할을 할 수 없습니다.

확인하다

모든 거래에 특별 결제 대행사 계정이 사용되는 것은 아닙니다. 소유자는 특정 목적으로만 자금을 탕감할 수 있지만 강제 징수도 수행되지 않습니다. 즉, 개인과 소유자의 은행 계좌 간의 중계 역할을 합니다. 운영자의 특별 계좌에서 자금은 고객에게 이체되고 보수 측면에서 중개자에게 직접 이체됩니다. 하위 대리인은 운영자와 공급자에게 돈을 이체합니다. 결제 대행사는 즉시 자금을 계좌로 이체할 의무가 있습니다. 이 요구 사항을 위반하면 50,000루블의 벌금이 부과됩니다.

결제 대행 서비스가 제공되는 일반적인 방식을 살펴보겠습니다.

계획 1

에이전트는 터미널 네트워크를 통한 전송 계약을 체결했습니다. 자체 현금 데스크를 갖춘 통합 결제 센터(USCC)가 문서 수집 및 배포를 계산하는 데 참여했습니다. ERCC는 터미널 네트워크를 소유한 중개자와 계약을 체결했습니다.

관리회사가 대리인이기 때문에 의무적으로 특별계좌를 개설해야 합니다. ERCC의 자금이 ERCC로 이체됩니다. 그런 다음 자금은 자원 공급 기관(RSO)으로 이체되고 그곳에서 거래 상대방으로 이체됩니다. ERCC는 운영자로서 계좌도 개설해야 합니다. 그는 즉시 RSO로 자금을 이체할 권리가 없습니다. 형법을 통해서만 행동해야 합니다. 이 체계에서는 터미널 소유자가 하위 에이전트 역할을 합니다. 모든 중개인의 보수는 서비스 제공자와의 계약에 명시되어 있습니다. 그리고 자금 이체에는 수수료가 부과된다는 사실을 소비자에게 알려야 합니다.

계획 2

지불 대리인은 개인과 주택 및 공동 서비스 간의 중개자로서 계약에 따라 행동합니다. 경영진의 결정에 따라 아파트 건물(MKD)에서 제공되는 서비스에 대한 수수료는 즉시 은행 계좌로 이체되기로 결정되었습니다. 개인은 단말기를 통해 결제할 수 있습니다.

이 제도의 지불 대리인은 아파트 거주자를 제외한 모든 지불인으로부터 자금을 이체하는 대리인입니다. 관리 회사 및 RSO와의 계약에 따라 하나의 운영자만이 별도로 결제를 동시에 수락할 수 있습니다. 중개인의 수수료는 각 공급업체와 별도로 협상됩니다.

계획 3

자원공급계약에 따라 관리회사는 아파트 소유자의 대리인 역할을 합니다. 소비자로부터 서비스 이용료를 받습니다. 그들은 또한 거래 비용을 지불합니다. 이 체계에서 관리 회사는 은행 서비스 제공업체입니다. 운영자는 대리인의 계좌로 자금을 이체할 의무가 있습니다. 관리 회사와 RSO 사이에는 합의가 없으므로 모든 자금은 즉시 주택 및 공동 서비스 계좌로 이체되어야 합니다.

반응식 4

관리 회사는 주거용 건물의 자산을 유지 관리하는 서비스를 제공합니다. 소유자는 지불 이전에 대해 ERCC와 계약을 체결했습니다. 관리 회사는 부동산 수리 및 유틸리티 비용을 받습니다. 두 번째 부분은 즉시 RSO로 전송됩니다. ERCC 보상은 두 공급업체(MC 및 RSO)가 모두 지불해야 합니다.

은행

신용 기관은 지불 승인 운영자 역할을 할 수 없습니다. 그러나 그들은 계좌를 개설하지 않고도 개인으로부터 비현금 자금 이체 서비스를 제공합니다. 고객의 주문에 따라 은행은 모든 세부 사항과 지불 목적을 명시해야 합니다. 최대 이체 금액은 비현금 결제 시 허용되는 금액으로 제한됩니다. 중개 수수료는 이체 금액과 별도로 지급됩니다.

차이점

따라서 지불금 수령과 자금 이체라는 두 가지 작업이 수행됩니다. 그들 사이의 차이점은 순전히 합법적입니다. 지불은 RSO 또는 소비자와의 계약에 따라 허용됩니다. 지불인은 주택 및 공동 서비스 계좌로 자금을 이체해 달라는 요청을 대리인에게 연락합니다. RSO와 관리회사 사이에 합의가 이루어지면 에이전트는 지불을 수락합니다. 자금 이체는 지불인의 요청에 따라 지정된 세부정보로 수행됩니다.

논쟁의 문제

아파트 단지 관리자는 운영자 및 은행과 지불 이체에 관한 계약을 체결했습니다 (정보 데이터 교환 문제). 영수증에 누구의 세부 정보를 표시해야 합니까? 결제에는 서비스 제공업체가 포함되어야 합니다. 문서에 특별 계좌의 세부 정보가 포함되어 있으면 은행에서 자금을 이체할 수 없습니다.

반응식 5

아파트 관리인은 집체재산에 속하지 않는 안테나 사용비를 모으기 위해 통신사업자와 계약을 체결했다. 주택 및 공동 서비스 영수증에 이 금액은 별도의 줄로 표시됩니다. 돈은 은행과 대리인을 통해 수락됩니다. 이 방식에서는 관리 회사와 서비스 제공업체가 거래를 수행하기 위해 특별 계정을 사용해야 합니다.

그러나 결제 대행사에 관한 연방법은 비현금 거래에는 적용되지 않습니다. 따라서 소비자가 자신의 계좌에서 이체하면 해당 자금은 관리 회사로 이동하며 관리 회사는 이미 통신 사업자에게 부채를 상환하고 있습니다. 이 두 가지 사항은 계약서에 별도로 명시되어야 합니다.

결론

중개자를 통해 유틸리티 지불을 수락하면 대리인에게 특정 책임이 부과됩니다. 예를 들어, 모든 거래에 대해 별도의 계정을 유지하십시오. 관리 회사가 자체 현금 데스크 또는 다른 중개자를 통해 RSO 서비스에 대한 지불을 수락하면 자체가 대리인이 됩니다. 거래에 중개자가 없으면 소비자는 은행을 통해 서비스 비용을 지불할 수 있습니다. 이를 위해 별도의 계약을 체결할 필요는 없습니다. 그러나 은행은 보상을 받는 데 관심이 있습니다. 따라서 정보 서비스는 유료로 제공됩니다.

회사는 주류 제품의 소매 판매를 수행합니다. 지불 대리인을 통해 고객에게 지불할 수 있습니까?

그러나 이러한 제품의 소유자가 아닌 사람이 알코올 제품 판매를 위한 대행 계약의 틀 내에서 거래를 수행하는 것은 현행법, 에틸 알코올과 관련된 구매 및 판매 계약 체결, 제3자를 위한 거래에 따른 의무 이행을 조건으로 하는 알코올 및 알코올 함유 제품은 금지됩니다. 이러한 경우 체결된 계약은 무효로 간주됩니다(법률 No. 171-FZ 제26조).

즉, 주인이 자신을 대신하여 주류 판매 거래를 하는 경우 자신의 금전 등록기를 사용하여 구매자에게 수표를 발행해야 하며, 그렇지 않으면 현금 규율을 위반하게 됩니다(러시아 법전). 행정범죄연맹). 대리인은 본인을 대신하여 술을 판매할 권리가 없습니다. 이는 Art에서 정한 금지 사항을 위반합니다. 법률 No. 171-FZ의 26. 그리고 대리인은 주류 면허가 없으면 스스로 주류를 판매할 권리가 없습니다(러시아 연방 행정법).

이 입장에 대한 근거는 아래 Glavbukh 시스템 자료에 나와 있습니다.

결제 대행사는 상품, 작업 및 서비스 공급업체를 위해 시민으로부터 결제를 수락하는 서비스를 제공하는 조직 또는 기업가입니다(2009년 6월 3일자 법률 No. 103-FZ 제1부, 제1항, 제2조). *

CCP의 적용

결제 단말기나 ATM을 사용하는 결제 대행사는 다음을 준수해야 합니다.

소유자에 관계없이 결제 단말기나 ATM에 금전 등록기를 설치합니다. 금전 등록기는 현금을 받거나 지급하는 장치가 포함된 단말기(ATM) 하우징 내부에 설치되어야 합니다.
금전등록기를 세무서에 등록하세요. 금전 등록기를 등록할 때 대리인은 단말기(ATM)의 일부로 금전 등록기가 설치된 장소의 주소를 표시해야 합니다.
작동하는 금전등록기를 사용하고 재정 모드로 운영합니다.
현금 영수증을 발행하십시오.
CCP에 대한 문서를 유지하고 저장합니다.
조사관에게 금전 등록기와 이에 대한 문서에 대한 접근 권한을 제공합니다.

CCP의 국가 등록부 관리는 러시아 연방세청에 위임되어 있습니다(2004년 9월 30일자 러시아 연방 정부 법령 No. 506에 의해 승인된 규정 5.5.11항). 등록 유지 절차, 구조 및 구성에 대한 요구 사항은 2007년 1월 23일자 러시아 연방 정부 법령 제39호에 의해 승인되어 확립되었습니다.

결제 대행사는 기본 회계 문서 양식 KM-1, KM-2, KM-3, KM-4, KM-5, KM-6, KM-7, KM-8, KM-9를 작성할 필요가 없습니다.

결국 이러한 양식은 금전 등록기를 사용하여 무역 작업을 수행할 때 인구와의 현금 정산을 기록하기 위한 것입니다. 결제 대행사의 활동은 무역과 관련이 없습니다. 이는 시민으로부터 지불을 받기 위한 별도의 활동 유형입니다. 즉, 상품(작업, 서비스)에 대한 비용을 지불하고 해당 상품(작업, 서비스) 공급업체와의 후속 결제를 위해 지불인으로부터 돈을 받는 것입니다.

이 결론은 2009년 6월 3일자 법률 No. 103-FZ의 규정, 1998년 12월 25일자 러시아 국가 통계위원회 결의안 No. 132에 의해 승인된 지침에 따른 것입니다.

엘레나 포포바,

러시아 연방 세무 서비스 국가 고문, 1위

현금거래

소매점에서 현금(또는 결제카드)으로 상품을 판매하는 경우 현금영수증을 준비하여 구매자에게 발급해 주십시오. 이는 러시아 연방 민법 및 2003년 5월 22일자 법률 No. 54-FZ 제2조 1항의 요구 사항입니다.

상품 거래 등 특정 유형의 활동을 수행하는 경우 현금영수증이 발행되지 않을 수 있습니다. 이러한 유형의 활동에는 특히 다음이 포함됩니다.

교육 기관의 학생과 교직원에게 식사를 제공합니다.
시장, 박람회, 전시 단지에서의 무역;
아이스크림과 청량음료를 판매하는 키오스크에서 거래하세요.
열차의 객차에서 차 제품 판매.

현금 영수증을 발행할 수 없는 활동의 전체 목록은 2003년 5월 22일 법률 No. 54-FZ 제2조 3항에 명시되어 있습니다. 또한 UTII가 적용되는 활동을 수행할 때 CCT를 사용할 필요가 없습니다(2003년 5월 22일 법률 No. 54-FZ 제2조 2.1항).

주목:법률로 정한 경우 CCP를 사용하지 않는 경우 행정적 책임이 제공됩니다 ().

이 관점은 2005년 7월 5일 No. 03-11-04/3/2, 2006년 5월 25일 No. 03-1-15/4- 러시아 재무부의 서한에서도 확인됩니다. 114 및 2004년 4월 31일자 러시아 연방세청 서신* No. 33 -0-14/300, 2004년 11월 10일자 No. 33-0-14/694, 2005년 6월 20일자 22-3-11/1115 및 날짜 08/07/2006 No. MM-6-06/771 @.

5. 기사:금전등록기 수표 펀칭에 대한 책임은 대리인에게 이전될 수 있습니다.

쇼핑센터 내 작은 공간을 임대하여 거래 활동을 진행하고 있습니다. 사업주는 자신의 금전등록기를 구입하고 싶어하지 않습니다. 대신 그는 다른 상인과 대리점 계약을 맺고 현금 수령, 현금영수증 발행, 수익 정산 등을 그에게 맡기자고 제안한다. 이 계획을 사용하면 CCP를 사용하지 않으면 벌금이 부과되지 않나요?

묻는다
Z.N. 올레이닉,
Ch. 회계사
"IP Goncharov Yu.D."
(소베츠크)

이 계획은 합법적입니다. 그리고 벌금에 대한 이유를 공식적으로 제시하지 않습니다. 그러나 실제로 세무 조사관은 이를 인식하지 못하는 경우가 있습니다. 그러한 경우에는 법정에서만 계획의 적법성을 입증하는 것이 가능합니다.

일부 세무 조사관은 이미 판사의 의견에 따라 자신의 입장을 조정했습니다(예를 들어 2007년 1월 31일자 모스크바에 대한 러시아 연방 세무 서비스의 서한 No. 09-10/00809 참조). 그럼에도 불구하고 연방세청 직원의 청구 가능성은 여전히 존재합니다. 따라서 대리인을 통해 현금지급 방식을 사용하기로 결정했다면 자신의 입장을 방어할 준비를 하십시오. 회사가 이를 성공시킨 법원 소송의 예는 다음과 같습니다.

상업 조직, 활동 유형 - 소매 무역 또한 당사는 MTS, Beeline, Megafon과 같은 통신 사업자를 위해 개인으로부터 지불을 허용합니다. 우리는 개인으로부터받은 자금을 지불하는 시스템을 통해 조직으로 이체합니다. 두 개의 신용 기관이 있습니다(예: Platinum Bank, 결제 시스템은 Cyberplat LLC라고 함). 하나는 LLC입니다. 우리와 관련된 조직은 누구입니까? 그리고 우리는 누구입니까? 결제 대행사인가요, 아니면 은행 결제 대행사인가요, 아니면 은행 결제 하위 대행사인가요? 간편결제 대행과 은행 결제 대행(서브 대행)의 차이점은 무엇인가요?

지불 대리인은 개인으로부터 지불을 받는 활동에 종사하는 법인 또는 개인 기업가입니다(2009년 6월 3일자 연방법 No. 103-FZ 2조 3항 "개인으로부터 지불을 받는 활동에 대해 다음과 같이 수행함). 결제 대행사”).

법률 No. 103-FZ의 관점에서 개인으로부터 지불을 받는 활동은 다음과 같이 인정됩니다.

공급자에 대한 의무 이행을 목적으로 자금 지불인으로부터 지불 대리인이 받는 것

지불 대리인이 공급자와 후속 정산을 수행합니다.

결제 대행사는 결제 수락 운영자 또는 결제 하위 대리인으로 운영될 수 있습니다.

결제 수락 운영자- 개인으로부터 지불을 받기 위한 활동을 수행하기 위해 공급업체와 계약을 체결한 법인입니다.

결제대리인- 개인으로부터 지불을 수락하는 활동을 수행하기 위해 지불 수락 운영자와 계약을 체결한 법인 또는 개인 기업가.

따라서 이 두 가지 지불 대리인 범주의 주요 차이점은 상품(저작물, 서비스)을 판매하는 공급자와 직접 또는 운영자와 계약을 체결하는 방법입니다.

지불 대리인의 개념 외에도 법률 No. 121-FZ는 이 용어를 민사 유통에 추가로 도입했습니다. 은행 결제 대행사. 연방법 "은행 및 은행 활동에 관한" 제 13.1조는 신용 기관이 비신용 기관과 개인 기업가를 유치하여 개인으로부터 자금을 받을 권리가 있다고 규정하고 있습니다. 이러한 사람은 은행 지불 대리인으로 인정됩니다. 동시에 은행 결제 대행사는 결제 대행사에 제공되는 것과 유사한 목적으로 개인으로부터 받은 자금을 전달할 수 있을 뿐만 아니라 이를 개인의 은행 계좌에 입금할 수도 있습니다.

활동을 수행하기 위해 은행 결제 대행사는 신용 기관과 적절한 대출 계약을 체결해야 합니다. 동시에 개인의 지불 수락을 다른 사람에게 위임하는 것은 허용되지 않습니다.

따라서 은행 지불 대행사와 지불 수락 운영자는 법인, 즉 지불 시스템의 주최자가 되며, 조직과 수많은 개인 기업가 모두 해당 대리인이 지불 하위 대리인 역할을 하게 됩니다.

Cyberplat LLC(결제 시스템 주최자)는 은행 결제 대행사인 것으로 보이며, 이에 따라 귀하의 조직도 은행 결제 대행사입니다.

두 번째 조직(간단히 LLC)이 신용 조직인 경우 귀하의 조직은 은행 지불 하위 대리인이기도 합니다. 단순히 LLC가 신용 조직이 아닌 경우 해당 조직은 지불 하위 대리인입니다. , 지불을 수락하는 연산자).

이 문제에 대한 포괄적인 설명을 얻으려면 조직은 규제 당국(세무서)에 문의해야 합니다.

이 입장에 대한 근거는 아래의 "Glavbukh System" 자료와 상업 조직을 위한 "Glavbukh System" 버전에 나와 있습니다.

결제 대행사는 상품, 작업, 서비스 공급업체를 위해 시민으로부터 결제를 수락하는 서비스를 제공하는 조직 또는 기업가입니다(2009년 6월 3일 No. 103-FZ 법률 1부, 1조, 2조).

결제대리인 : 금전등록기 시스템 이용

결제 단말기나 ATM을 사용하는 결제 대행사는 다음을 준수해야 합니다.

금전등록기를 결제 단말기인 ATM의 일부로 사용합니다.
작동하는 금전등록기를 사용하고 재정 모드로 운영합니다.
현금 영수증을 발행하십시오.
CCP에 대한 문서를 유지하고 저장합니다.
조사관에게 금전 등록기와 이에 대한 문서에 대한 접근 권한을 제공합니다.

지불 대리인은 특별 계좌에 입금하기 위해 승인된 모든 지불금을 은행에 제출할 의무가 있습니다(Part. 14 , 15 미술. 2009년 6월 3일 법률 No. 103-FZ 4). 특히, 특수 은행 계좌에 입금된 자금은 다른 계좌( 피. 4 시간 16 세기 3의 법칙 중 4 2009년 6월 도시 번호 103-FZ). 여기서 3부터의 법 2009년 6월 도시 번호 103-FZ누구의 계좌로 자금이 인출될 수 있는지 지정하지 않습니다.

따라서 지불 대리인은 특별 은행 계좌에 입금하기 위해 인구로부터받은 모든 지불금을 은행에 제출해야하며 그 후에야 자신의 계좌에 제공된 서비스에 대해 수수료를 이체해야합니다.

주목:지불 대리인은 시민으로부터받은 모든 현금을 특별 은행 계좌로 이체하지 않으면 행정 책임을 질 수 있습니다 ( 제 2 부 예술. 15.1 행정 위반 규정 RF).

이러한 위반으로 인해 결제 대행사는 벌금을 물게 됩니다.

조직의 경우 – 40,000 ~ 50,000 루블;
공무원 (최고 회계사, 그가 없으면 조직의 책임자), 기업가의 경우-4,000 ~ 5,000 루블.

기업가는 공무원으로서만 책임을 질 수 있습니다. 이는 '공무원'이라는 범주의 정의에 따른 것입니다. 제2.4조행정 위반에 관한 러시아 연방 규정.

조직과 그 리더가 동시에 행정적 책임을 지게 될 수도 있습니다. 이 입장의 정당성이 확인되었습니다 30일자 러시아 재무부 서한 2005년 3월 도시 번호 03-02-07/1-83 및 중재 관행(예를 들어 FAS 결정 참조) 14에서 모스크바 지구 2005년 7월 도시 번호 KA-A40/6231-05 , 극동지구 17부터 2005년 5월 도시 번호 F03-A16/05-2/984 ,서시베리아 지구 5부터 2005년 7월 도시 번호 F04-4410/2005(12792-A03-32)).

엘레나 포포바,

러시아 연방 세무 서비스 국가 고문, 1위

2011년 6월 27일 법률 No. 161-FZ "국가 결제 시스템에 관한"

“14조. 은행 결제 대행사(보조 대행사) 참여 시 자금 이체를 위한 운영자 활동 요구 사항

1. 비은행 신용기관을 포함하는 신용기관인 송금 운영자는 은행 계좌 개설 및 이와 관련된 기타 은행 업무를 수행하지 않고 송금을 수행할 권리가 있습니다. 계약에 따라 은행 결제 대행사를 고용할 권리가 있습니다.

1) 결제 단말기 및 ATM 사용을 포함하여 개인으로부터 현금을 받거나 개인에게 현금을 발행하는 경우

2) 고객에게 전자 결제 수단을 제공하고 송금 운영자가 정한 조건에 따라 이러한 전자 결제 수단을 사용할 수 있도록 보장합니다.

3) 수익금의 합법화(세탁) 방지에 관한 러시아 연방 법률의 요구 사항에 따라 은행 계좌를 개설하지 않고 자금을 이체할 목적으로 개인, 그의 대리인 및(또는) 수혜자를 식별합니다. 범죄와 테러자금 조달.

2. 법인인 은행 결제 대행사는 송금 운영업체와의 계약에 규정된 경우 해당 활동을 수행하기 위해 체결한 계약을 기반으로 은행 결제 대행사를 유치할 권리가 있습니다. 해당 부분) 단락 1 및 2에 명시됨 이 기사의 1부. 이러한 참여로 인해 은행 지불 보조 대리인의 해당 권한에는 공증이 필요하지 않습니다.

3. 송금 운영자의 은행 결제 대행사 개입은 다음 요구 사항을 동시에 충족하면서 수행될 수 있습니다.

1) 다음에 명시된 구현 이 기사의 1부송금업자를 대신하는 활동(그 일부)(이하 은행결제대행업무라 함)

2) 범죄 수익금의 합법화(세탁) 및 테러 자금 조달 방지, 고객 식별(개인, 그의 대리인 및 ( 또는) 은행 계좌를 개설하지 않고 자금을 이체하기 위한 수혜자

3) 은행 결제 대행사가 특수 은행 계좌(계좌)를 사용하여 개인으로부터 받은 현금을 전액 입금합니다. 부품 5그리고 이 기사의 6 ;

4) 요건을 충족하는 현금영수증을 발급하여 은행 결제대리인이 현금수령(발급) 사실을 확인하는 것 부품 10 -이 기사의 13 ;

5) 은행 결제 대행사가 개인에게 제공한 정보 제공 이 기사의 15부 ;

6) 현금 결제 시 금전 등록기 사용에 관한 러시아 연방 법률의 요구 사항에 따라 은행 결제 대행사가 결제 단말기 및 ATM을 사용합니다.

4. 은행 지급대리인이 은행 지급대리인을 참여시키는 것은 다음 요건을 동시에 충족하면서 이루어질 수 있습니다.

1) 다음에 명시된 구현 이 기사의 1부송금 사업자를 대신하는 활동(그 일부)(이하 은행 지급 대행사의 운영이라 함)

2) 범죄 수익금의 합법화(세탁) 방지 및 테러 자금 조달에 관한 법률에 따라 개인 식별이 필요하지 않은 은행 결제 보조 대리인의 운영을 수행합니다.

3) 결제은행 결제대행자가 다른 사람을 유인하여 은행결제대행 업무를 수행하는 것을 금지합니다.

4) 은행 지불 보조 대리인이 특수 은행 계좌(계좌)를 사용하여 개인으로부터 받은 현금을 전액 입금합니다. 부품 5그리고 이 기사의 6 ;

5) 요건을 충족하는 현금영수증을 발급하여 은행 지급대행자가 현금 인수(발급) 확인 부품 10 -이 기사의 13 ;

6) 은행 지급 대리인이 개인에게 제공된 정보 제공 이 기사의 15부 ;

7) 현금 결제 시 금전 등록기 사용에 관한 러시아 연방 법률의 요구 사항에 따라 은행 결제 대행사가 결제 단말기 및 ATM을 사용합니다.

5. 은행 결제대리인(보조대리인)의 특별계좌를 이용하여 다음과 같은 업무를 수행할 수 있습니다.

2) 은행 지급대리인(보조대리인)의 다른 특별계좌에서 출금된 자금을 입금하는 행위

3) 은행 계좌로 자금을 인출합니다.

6. 제공된 업무 이외의 업무 수행 이 기사의 5부, 특수계좌로는 불가합니다.”

2009년 6월 3일 법률 No. 103-FZ "지불 대행사가 수행하는 개인으로부터 지불을 수락하는 활동에 관한"

“1조. 본 연방법에 의해 규제되는 관계

1. 이 연방법은 상품(작업, 서비스)에 대한 비용을 지불하기 위해 공급자에 대한 개인의 금전적 의무를 이행하기 위한 목적으로 지불 대리인이 지불자 자금을 지불자로부터 수락하고 정부 기관, 지방 러시아 연방 법률에 의해 설정된 기능 수행의 틀 내에서 관할권에 있는 정부 및 기관.

2. 본 연방법의 조항은 결제 활동과 관련된 관계에는 적용되지 않습니다.

1) 본 연방법에 규정된 보수 지급인의 지급 대리인이 징수하는 것과 관련된 결제를 제외하고 개인에게 직접 상품을 판매(작업 수행, 서비스 제공)할 때 법인 및 개인 기업가가 수행합니다.

2) 사업 활동을 수행할 때 법인 및(또는) 개인 기업가 사이, 그리고(또는) 지불 대리인의 기능 수행과 관련이 없는 개인 기업가가 아닌 개인 사업에 종사하는 개인 사이

3) 외국 법인에 유리한 경우;

4) 은행 송금으로 수행됩니다.

5) 은행 및 은행 활동에 관한 법률에 따라 수행됩니다.

제3조. 개인으로부터 지급을 받기 위한 활동

1. 본 연방법의 목적에 따라 개인으로부터 지불을 수락하는 활동(이하 지불 수락이라고 함)은 상품 지불에 대해 공급자에 대한 금전적 의무를 이행하기 위해 자금 지불인으로부터 지불 대리인이 지불을 수락하는 것입니다( 작업, 서비스)에는 러시아 연방 주택법에 따라 주거용 건물 및 공공 시설에 대한 수수료 지불과 지불 대리인이 공급자와의 후속 결제를 포함합니다.

2. 지급 대리인은 지급을 수락할 때 지급 대리인과 지급인 간의 합의에 따라 결정된 금액(이하 '보수')으로 지급인에게 보수를 청구할 권리가 있습니다.

3. 공급자에 대한 개인의 금전적 의무는 지급 대리인에게 이전된 순간부터 보수를 제외하고 지급 대리인에게 기부된 자금의 금액으로 이행된 것으로 간주됩니다.

제4조. 결제 수락 조건

1. 지불을 수락하려면 지불 수락 운영자는 개인으로부터 지불을 수락하는 활동의 구현에 대해 공급자와 계약을 체결해야 하며, 지불 수락 운영자가 자신을 대신하여 또는 대리인을 대신하여 권리를 갖는 조건에 따라야 합니다. 공급자에 대한 개인의 금전적 의무를 이행하기 위해 공급자 및 공급자의 비용으로 지불인으로부터 자금을 수령하고 지정된 계약에 의해 설정된 방식으로 공급자와 후속 결제를 수행할 의무도 있습니다. 법인의 현금 데스크 또는 개인 기업가의 현금 데스크에서 받은 현금 사용 요구 사항을 포함하여 러시아 연방 법률에 따릅니다.

2. 공급자는 다음에 명시된 개인으로부터 지불을 수락하는 활동의 구현에 대해 지불 수락 운영자와 계약을 체결할 권리가 있습니다. 이 기사의 1부, 러시아 연방 법률에 의해 달리 규정되지 않는 한. 러시아 연방 정부는 지불 대행사가 개인으로부터 지불을 받을 권리가 없는 지불 상품(저작물, 서비스) 목록을 작성할 권리가 있습니다.

3. 공급자는 지불인의 요청에 따라 자신에게 유리한 지불을 수락하는 지불 대행사, 지불 수락 장소에 대한 정보를 제공할 의무가 있으며, 요청 시 세무 당국에 목록을 제공할 의무도 있습니다. 자신에게 유리한 지불을 수락하는 지불 대행사 및 지불 수락 장소에 대한 정보.

4. 관련 합의 이행을 위해 공급자에 대한 지불을 수락해야 하는 운영자의 의무 이행은 위약금, 서약, 채무자의 재산 보유, 보증인, 은행 보증, 예금, 보험에 의해 보장되어야 합니다. 공급자와의 합의 의무를 이행하지 않거나 개인으로부터 지불을 받기 위한 활동 수행에 관한 계약에 규정된 기타 방법을 이행하지 않아 민사 책임을 질 위험이 있습니다.

5. 지불 수락 운영자는 범죄 수익의 합법화(세탁) 방지, 테러 자금 조달 방지 및 내부 통제 조정에 관한 법률에 따라 승인된 기관에 의해 등록된 후 지불을 수락할 권리가 있습니다. 지정된 순서대로 규칙을 따릅니다.

11. 지불을 수락할 때 지불 대리인은 본 조항에 규정된 대로 개인으로부터 지불을 수락하기 위한 활동 구현에 대해 적절한 합의를 얻어야 합니다. 본 연방법의 요구 사항을 충족하는 특정 계약을 체결하지 않고 개인으로부터 자금을 받는 법인 또는 개인 기업가의 활동 또는 개인으로부터 지불을 수락하기 위한 활동 구현에 대한 계약. 연방법 "은행 및 은행 활동에 관한", 금지되어 있습니다.

14. 지불을 수락할 때 지불 대리인은 지불을 위해 특수 은행 계좌(계좌)를 사용해야 합니다.

15. 결제 대행사는 특별 은행 계좌(계좌)에 전액 입금을 위해 결제를 수락할 때 결제자로부터 받은 현금을 신용 기관에 넘겨야 할 의무가 있습니다.

16. 지불 대리인의 특별 은행 계좌를 사용하여 다음 작업을 수행할 수 있습니다.

1) 개인으로부터 받은 현금을 적립합니다.

2) 지불 대리인의 다른 특별 은행 계좌에서 인출된 자금을 입금합니다.

3) 지불 대리인 또는 공급자의 특별 은행 계좌로 자금을 인출합니다.

4) 은행 계좌로 자금을 인출합니다.

17. 지불 대리인의 특별 은행 계좌에서는 다른 작업을 수행할 수 없습니다.

18. 지불 수락 시 지불 대리인과 정산할 때 공급업체는 특별 은행 계좌를 사용해야 합니다. 공급업체는 결제 대행사가 특수 은행 계좌가 아닌 은행 계좌로 지급금으로 수락한 자금을 받을 권리가 없습니다.

19. 공급자의 특별 은행 계좌를 사용하여 다음 작업을 수행할 수 있습니다.

1) 지불 대리인의 특별 은행 계좌에서 인출된 자금을 입금합니다.

2) 은행 계좌로 자금을 인출합니다.

20. 공급자의 특별 은행 계좌에서 다른 작업을 수행하는 것은 허용되지 않습니다.

21. 신용 기관은 지불 수락 운영자 또는 지불 하위 대리인 역할을 할 권리가 없으며 공급자 또는 지불 수락 운영자와 개인으로부터 지불을 수락하는 활동 구현에 대한 계약을 체결할 권리가 없습니다.”

기사:결제 대행사 요구 사항

자체 거래를 위해 해당 중개인은 두 번째 현금 장부를 유지합니다(규정 번호 373-P의 5.1항).

본인 돈의 수입과 지출도 별도로 기록됩니다.

들어오는 주문을 자체 자금과 비자금으로 구분하려면 별도의 번호 지정을 고려해야 합니다.

지불 시스템은 러시아 연방 은행 시스템에서 특별한 위치를 차지합니다. 자금 이체와 관련된 조직의 활동을 규제합니다. 오늘날 기업은 전자 시스템을 통해 상품과 서비스에 대한 결제를 허용하며, 일부는 계좌를 개설하지 않고도 결제를 허용합니다. 이것은 놀라운 일이 아닙니다. 오늘날 많은 기업들이 온라인 비즈니스를 운영하고 있습니다. 예를 들어, Qiwi 결제 시스템은 자동 기계를 통해 시민으로부터 결제를 수락하고 수수료를 받고 상대방의 계좌로 이체합니다. 이것이 러시아에서 준은행 시스템의 발전을 의미합니까?

컨셉의 본질

결제 대행사는 대중과 서비스 제공자 사이의 중개자입니다. 그들의 활동은 주택 및 공동 서비스에 대한 빚을 갚기 위해 지불인으로부터 지불금을 받고, 기타 거래를 수행하고 이를 대중교통 계좌에 입금하는 것으로 구성됩니다.

공급업체는 판매된 상품(작업)에 대한 자금을 받는 법인, 개인 기업가입니다. 공급업체는 유틸리티 비용을 지불하는 조직, 기능 수행을 위해 자금을 받는 정부 기관일 수도 있습니다.

지불 대리인은 개인으로부터 지불을 받는 조직, 개인 기업가입니다. 운영자 또는 하위 에이전트라고도 합니다.

입법 규제

2010년에는 연방법 제103호 "지불 수락 활동에 관한" 개정안이 작성되었습니다. 신용 기관의 무기고에 "지불 대행사"라는 새로운 용어가 나타났습니다. 이들 법인과의 거래를 기록하기 위해 동명의 계좌 40821호도 도입됐다.

요구사항

중개자는 지불인으로부터 받은 자금 전체를 지불 대리인의 계좌로 이체합니다. 그런 다음 은행은 판매된 상품 비용을 공급업체의 계좌와 대리인에게 수수료로 이체합니다. 따라서 공급업체는 대리점으로부터 일반 은행 계좌로 자금을 수령할 수 없습니다. 이러한 요구 사항은 Art에 명시되어 있습니다. 8 연방법 제103호.

활동 과정에서 지불 대리인의 특별 계좌가 사용되지 않는 경우 거래 참가자는 Art에 따라 책임을집니다. 15 행정 위반 규정. 대리인에게는 4.5-5,000 루블의 행정 벌금이 부과되고 법인은 40-50,000 루블이 부과됩니다.

결제 대행사가 개인으로부터 결제를 수락하는 것은 단말기나 금전등록기를 통해 이루어질 수 있습니다. 장비에는 재정 메모리와 제어 테이프가 장착되어 있어야 합니다. 사용된 금전 등록기는 연방세청에 등록되어 있어야 합니다. 중개자는 거래에 관한 모든 문서를 보관해야 합니다.

거래회계

은행과 대리인 간의 정산 거래는 계약에서 정한 기한 내에 수행됩니다. 작업 알고리즘을 고려해 봅시다. 단말기를 통해 중개자의 특별 계좌로 지급 기록을 받은 날부터 대리인으로부터 자금이 이체되는 순간까지 은행은 다음 작업을 수행합니다.

모든 거래는 특별 계정 30233 "지불 카드의 미완료 거래"에 기록됩니다.
지불 대리인에 대한 의무는 대차 대조표 계정 30233에 대해 개설된 개인 계좌에 반영됩니다. 이 조건은 대리인과의 계약이 수수료 지불 연장 또는 특정 기간 동안 보수 축적을 명시한 경우 가능합니다.

은행은 에이전트로부터 자금을 받은 후 수익금을 서비스 제공자에게 전달하고 수수료를 중개자에게 전달합니다.

서비스 약관

은행 운영 조건에 따라 결제 대행사의 결제는 다음 방식에 따라 허용됩니다.

보증금. 대리인은 유동성 위험과 미완성 거래 위험을 충당하기 위해 사전 자금조달 또는 담보로 은행에 자금을 제공합니다.
신용 거래. 대리인은 은행 자산을 사용하여 보류 중인 거래의 유동성과 위험을 충당합니다.

체크 무늬

자금 수락은 영수증 발행을 통해 확인되어야 합니다. 게시된 모든 정보는 최소 6개월 동안 쉽게 읽을 수 있어야 합니다. 수표는 러시아 연방 규제법의 요구 사항을 준수해야 하며 다음 세부 정보를 포함해야 합니다.

문서 제목
승인된 자금 금액;
지불 이름;
중간 보수;
자금 수집 날짜, 시간 및 장소;
번호를 확인하세요.
은행 대리인의 위치, TIN
대리인 전화번호.

현금 한도를 결정할 때 중개인은 제3자에게 송금할 자금을 고려해서는 안 됩니다. 이를 위해 지불 대리인은 두 개의 현금 장부를 유지합니다. 첫 번째에는 자신의 자금이 기록되고 다른 자금에는 "다른 사람의 자금"이 기록됩니다.

자금이 도착하면 계산원은 두 가지 영수증 주문을 발행합니다.

승인된 총 자금 금액
"다른 사람의" 자금 금액.

비용 명령도 비슷한 방식으로 발행됩니다.

작업 알고리즘

대리인의 권한은 다음과 같습니다.

지불인으로부터 지불을 수락합니다.
단말기와 ATM을 통해 개인에게 자금을 발행합니다.
전자 지불 수단을 사용하기 위한 메커니즘의 제공 및 구현.

자금 수령 시 결제 대행사의 활동은 다음 알고리즘에 따라 수행됩니다.

에이전트와 시스템 운영자 사이에 계약이 체결됩니다.
지불을 위해 은행에 특별 계좌가 개설됩니다.
수령한 자금은 먼저 수금을 거친 후 계좌에 입금됩니다.
은행은 서비스 제공자에게 자금을 이체하고 에이전트에게 수수료를 이체합니다.

즉, 결제 대행사는 은행 대행사와 마찬가지로 서비스 제공자와 구매자 사이의 중개자입니다. 이들 사이의 유일한 차이점은 신용 기관 대리인의 기능이 훨씬 더 넓다는 것입니다.

책임

다음과 같은 위반의 경우:

금전 등록기를 사용하지 않음;

요구 사항을 준수하지 않는 장비 사용;

판매 영수증 발행 거부;

특별계좌를 우회하여 자금을 이체하는 행위,

3,000 루블의 행정 벌금이 부과됩니다. 책임있는 직원과 30-40,000 루블. - 기업에. 개인 기업가는 공무원으로서만 책임을 질 수 있습니다.

다른 활동

에이전트는 항상 제3자를 위한 지불을 수락하며 다른 서비스를 제공할 수 없습니다. 추가로 다른 작업을 수행하면 더 이상 유료 대리인으로 분류되지 않습니다. 에이전트의 업무는 많은 수입을 가져 오지 않습니다. 따라서 중개인은 여러 법인을 등록하고 이를 통해 단말기를 임대합니다.

같은 이유로 택배회사는 대리인으로 간주되지 않습니다. 그들은 상품을 배달하고 고객으로부터 돈을 대금으로 받습니다. 여행사에 대해서도 마찬가지입니다. 몇 년 전 연방세청은 대리인 지불에 관한 법률을 위반한 여행사에 벌금을 부과했습니다. 그 이유는 여행사가 서비스 제공을 위해 운영자에게 자금을 이체했기 때문입니다. 운영자는 다음 사실을 인용하여 법정에서 연방세 서비스의 결정에 이의를 제기해야했습니다.

여행사는 고객을 위해 투어를 선택하고 예약합니다. 그들은 이러한 서비스에 대한 비용의 일부를 받습니다.
그들은 운영자와의 공식 계약에 따라서만 일할 수 있습니다. 이 문서에는 대리인이 모든 거래를 수행하는 특별 계좌에 대한 세부 정보가 포함되어 있지 않습니다.

이러한 조건은 연방법 No. 103의 요구 사항에 위배됩니다.

국제적인 경험

외국 관행과의 차이점에 주목할 필요가 있습니다. 러시아 연방에서는 은행 중개자가 자금 이체에 관여하고 지불 중개자가 지불을 수락합니다. 해외에서는 개인이 제공하는 자금 이체 서비스는 시스템의 법적 참여자의 안내에 따라서만 결제 대행사가 제공합니다. 중개자 역할은 자금세탁과 관련이 있습니다. 따라서 FATF는 대리인의 기능에 대한 제한을 입법 차원에서 규정할 것을 권장합니다.

현행법은 FATF 요구사항을 부분적으로만 충족합니다. 이 법안은 은행 시스템에서 대리인의 역할을 무력화합니다. “NPS에 관한 법률”은 지불 대리인의 책임을 명확하게 정의하지 않습니다. 이는 은행 시스템의 모든 참가자에게 많은 질문을 제기합니다. 국내법은 다음과 같이 규제되어야 합니다.

대리인의 활동에 대한 승인된 감독 기관을 설립합니다.
중개자를 등록하고 라이센스를 부여하는 시스템을 개발합니다.
대리인의 적합성에 대한 최소 기준을 나타냅니다.
에이전트 관리자에 대한 배경 조사를 정기적으로 실시합니다.
중개자의 활동을 모니터링하는 시스템과 법률 위반에 대한 제재 시스템을 개발합니다.

이러한 제안의 실행을 통해 정부 기관은 자금 이체 시스템을 구축하기 위한 정보를 얻을 수 있고, 활동의 투명성이 높아지며, 시장에서 사업자의 경쟁력을 높이는 데 도움이 될 것입니다.

결론

유료 에이전트가 되기 전에 비즈니스 모델을 신중하게 설정해야 합니다. 법적 요구사항을 엄격히 준수해야 합니다. 이미 중개인과 협력하고 있는 조직은 특별 계좌를 개설해야 합니다. 그리고 이 대중교통 계좌를 통해서만 에이전트로부터 자금을 수락하세요.

다음 내용을 읽어보는 것이 도움이 될 수 있습니다.